Der Guide zum Steuersparen mit Vorsorge

Grundsätzlich können Beiträge zu vielen Versicherungsarten, die ich selbst zahle, mein Einkommen, das versteuert wird, reduzieren. Dadurch sind dann für mich weniger Steuern fällig. Im Fachjargon heißt das „Vorsorgeaufwendungen“.

• Altersvorsorge: Die Aufwendungen für die gesetzliche und viele private Rentenversicherungen können von der Steuer abgesetzt werden. Dazu zählen Rürup-Renten (Basisrenten) und Kapital-Lebensversicherungen, wenn die Verträge vor dem 1. Januar 2005 abgeschlossen wurden. Rentenversicherungen von berufsständischen Vorsorgeeinrichtungen, wie z. B. für Ärzte, Rechtsanwälte, Notare, Architekten oder Wirtschaftsprüfer, können steuermindernd wirken.
  
  
• Selbst zu zahlende Beiträge zur gesetzlichen und privaten Krankenversicherung und zur Pflegeversicherung können von der Steuer abgesetzt werden, sofern sie sich auf Basisleistungen beziehen. Das gilt sowohl für Privatversicherte als auch für gesetzlich Versicherte. Die Wahlleistungen können im Rahmen der sonstigen Vorsorgeaufwendungen angesetzt werden.
  
  
• Unter „sonstige Vorsorgeaufwendungen“, die unter bestimmten Umständen steuermindernd wirken können, fallen: private Unfallversicherung, private Haftpflichtversicherung, Amtshaftpflichtversicherung, Kfz-Haftpflichtversicherung, Risikolebensversicherung, Krankentagegeldversicherung, Pflege- und Krankenzusatzversicherung, private Auslandsreise-Krankenversicherung, Hausratversicherung sowie Berufsunfähigkeitsversicherung.

Was ich für meine Vorsorge selbst zahle, kann ich beim Sonderausgabenabzug angeben. Den Löwenanteil machen Beiträge für Altersvorsorge sowie für Kranken- und Pflegeversicherung aus. Wie viel ich davon maximal von der Steuer absetzen kann, ist für manche Versicherungsarten begrenzt. Andere Beiträge kann ich in voller Höhe von der Steuer absetzen.

Im Jahr 2025 können 100 Prozent der Beiträge für gesetzliche und private Altersvorsorge bis zu einem Höchstbetrag von 29.344 Euro für Ledige bzw. 58.688 Euro für Verheiratete abgesetzt werden. (Für das Jahr 2024 gilt: 27.566 Euro für Ledige, 55.132 für Verheiratete.) Für Beamte sind hierbei nur zusätzliche private Rentenversicherungen relevant, da sie nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen, sondern der Dienstherr für die Pension sorgt.

Für selbst gezahlte Beiträge zur Basisabsicherung in der Krankenversicherung und Pflegeversicherung gilt keine Obergrenze. Ich kann sie in voller Höhe von der Steuer absetzen.

Bei Beamten zahlt meist die Beihilfe einen Teil der Krankheitskosten. Für den Rest bis zu 100 Prozent müssen sie dann eine private Krankenversicherung abschließen und die Beiträge dafür selbst zahlen. Der Beitragsanteil, der sich auf damit abgesicherte Basisleistungen bezieht, kann in der Einkommenssteuererklärung als Vorsorgeaufwand unbegrenzt angesetzt werden.

Wahlleistungen und weitere Versicherungen zählen zu den „sonstigen Vorsorgeaufwendungen“. Hierfür liegt der Höchstbeitrag für Angestellte und Beamte bei 1.900 Euro pro Person jährlich, bei 3.800 Euro für zusammenveranlagte Ehepaare (Stand 2025). Für Selbstständige liegt der Höchstbetrag bei 2.800 Euro.

Belege zu sammeln lohnt sich für mich, wenn ich absehen kann, dass ich die Pauschale in diesem Jahr überschreiten werde. Also wenn die Summe aller absetzbaren Rechnungen für die jeweilige Abzugsart größer wird als der Höchstsatz, der pro Jahr abgezogen werden kann. Der Pauschbetrag (oder Pauschalbetrag) für Sonderausgaben beträgt 36 Euro für Ledige und 72 Euro für Verheiratete. Hier lohnt es sich also, alle infrage kommenden Rechnungen einzureichen.

Das gilt zum Beispiel für chronisch Kranke, die manche Krankheitskosten selbst tragen, weil die Krankenkasse nur einen Teil davon übernimmt. Ein Beispiel sind Diabetiker, die eine Insulinpumpe nutzen und dafür eine Zuzahlung leisten müssen.